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三門峽金渠集團有限公司差旅費、車輛運行費和公務接待費管理辦法

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【摘要】:
為進一步貫徹落實中央、省、市關于厲行節約的各項規定,規範差旅費、車輛運行費和公務接待費的管理,努力降低經營成本,推進差旅費、車輛運行費和公務接待費管理長期化、規範化和制度化,依據國家及省、市相關規定,特制定本辦法。各子(分)公司可參照制定本單位差旅費、車輛運行費和公務接待費管理規定,不得突破本辦法規定的标準,不得與本辦法相抵觸。  一、總則  (一)、差旅費、車輛運行費和公務接待費支出範圍。差旅費

  為進一步貫徹落實中央、省、市關于厲行節約的各項規定,規範差旅費、車輛運行費和公務接待費的管理,努力降低經營成本,推進差旅費、車輛運行費和公務接待費管理長期化、規範化和制度化,依據國家及省、市相關規定,特制定本辦法。各子(分)公司可參照制定本單位差旅費、車輛運行費和公務接待費管理規定,不得突破本辦法規定的标準,不得與本辦法相抵觸。

  一、 總 則

  (一)、差旅費、車輛運行費和公務接待費 支出範圍。差旅費反映單位工作人員公務出差的住宿費、夥食補助費、交通補助費等支出;車輛運行費反映單位公務用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出;公務接待費反映單位為開展業務需要合理開支的接待支出,包括在接待中發生的用餐費和住宿費等支出。

  (二)、 本着厲行節約的原則要求,各單位、部門在每年大綱編制預算經費開支時,須單獨編制差旅費、車輛運行費和公務接待費預算,預算經集團公司批準後,原則上不得調整,也不得随意追加預算。對特殊情況确需追加的,要嚴格按規定程序審批。

  二、差 旅 費

  (一)、出差手續辦理

  1、在出差前應填寫出差申請單,注明出差地點、事由、天數、預算資金,經部門負責人及主管領導批準後方可出差。

  2、公出人員如需借款,應填寫借款單,經相關人員審批後,方可到财務部辦理借款。

  3、報銷:公出人員須在回單位後十個工作日内,填寫差旅費報銷單,經财務部審核報相關公司領導簽字後,方可到财務部門報銷,報銷時間不得超過一個月。

  (二)、地區分類标準

  根據現行國家對地區的分類,劃分為A、B、C三類地區,其中:

  A類地區包括:北京、上海、廣州、深圳、珠海、海南等;

  B類地區包括:各直轄市及省會城市;

  C類地區包括:地級市及以下城市。

  (三)、各類人員

  1、高管是指公司領導及相當于同級别人員;

  2、中層是指子分公司負責人及部門負責人;

  3、其他人員是指高管及中層以外的人員。

  (四)、交通費标準

  1、交通工具标準

  交通

  工具

  标準火車高鐵動車飛機輪船其他

  軟席硬席二等座普通艙三等艙出租車其他

  高管√√√√√√

  中層 √√√√原則上乘坐市内公交或地鐵等,特殊情況可乘坐出租車

  其他人員 √√ √

  2、未按規定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。

  3、公出人員借出差之便,經部門負責人或主管領導同意就近回家探親辦事,其繞道車船和住宿費由個人自理,探親期間不享受各項費用補助。

  4、公出人員乘坐火車,從晚8時至次日淩晨7時之間,乘坐夜車6小時以上的,或連續乘坐火車時間達12小時、連續乘坐公共汽車每達6小時者,加發50元的途中補助。

  乘坐火車出差的員工,從晚8時至次日淩晨7時之間,乘坐夜車6小時以上的,或連續乘坐火車時間達12小時的,符合規定而未購買卧鋪票的,可按本人實際乘坐的火車票價的60%給予補助。

  (五)、住宿标準範圍

  公出人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法,按出差的實際住宿天數計算報銷,超額自理。每天标準範圍如下:

  地區

  标準A類地區B類地區C類地區

  高管350280220

  中層300220180

  其他人員260150120

  住宿費标準一般指每天每間,若為同性二人同時出差,按一個房間标準報銷。

  (六)、其他補助标準

  1、公出人員夥食補助每天定額80元。

  2、公出人員市内交通費補助每天定額20元。乘坐出租車或帶車出差人員除外。

  3、公出人員到本地區以外出差的每人每天補助通訊費8元,通訊費實際報銷的人員除外。

  4、因公在三門峽本地區辦事,中午或晚飯前不能返回公司,每頓飯發放10元的誤餐補助。

  三、車輛運行費

  為加強車輛管理、控制車輛運行成本,制定車輛加油、維修保養及費用控制管理辦法:

  (一) 、車輛的使用範圍和管理

  1、 集團公司車輛主要用于公司領導指揮生産經營活動、聯系工作、公務外出及上級領導、重要客戶來公司的接送等。

  2、 車輛的派出,統一由綜合辦公室管理,駕駛員在每次出車後應填寫“車輛行駛日程表”。

  3、 車輛離開市區,必須經公司主管領導批準。

  4、 駕駛員未經批準,不得相互替車,如有發現,除給予責任人通報批評外,每次罰款50元。

  5、 節假日期間,所有車輛要交到綜合辦公室統一封存。

  (二)、車輛加油

  1、公司所有車輛一律采用加油卡加油方式,一車一卡。

  2、加油卡由公司綜合辦統一到中國石化或中國石油購買或充值并造表發放,駕駛員簽字領卡。

  3、駕駛員每次持卡加完油,應及時索要加油小票,每月定期交綜合辦核對加油次數、金額及加油卡餘額。

  4、如遇加油卡餘額不足或其他特殊情況時,經請示綜合辦和公司主管領導同意後,可采取現金方式少量加油。

  5、禁止駕駛員為無關車輛加油。

  6、未經批準的其他加油發票不予報銷。

  (三)、車輛維修保養

  1、車輛需維修、保養時,必須提前兩天向小車管理員報告,由小車管理員組織有關人員進行檢查,确需維修時,報經綜合辦公室或公司主管領導(更換價值在500元以上配件,必須經主管領導)批準,由駕駛員持通知單到指定維修廠進行維修保養。須大修時,應提前十天向小車管理員報告,并逐級審批。

  2、維修單一式兩份,在指定維修站維修保養後,駕駛員在維修單上簽字并交維修站,由綜合辦公室定期統一和維修站結算。

  (四)、費用控制

  1、駕駛員未經同意,不得為其它車輛加油、維修,如有發現,除扣除加油、維修費用外,每次罰款100元。

  2、駕駛員報銷車輛日常費用、維修費用或大修費用時,由駕駛員在發票上寫明情況,報小車管理員、綜合辦公室負責人、公司領導依次審核簽字後報銷。

  3、更換車輛零配件,實行以舊換新制度,即報銷前,先将更換掉的零配件經綜合處查驗後,方可報銷。

  四、公務接待費

  為規範公司接待管理,制止鋪張浪費,依據國務院辦公廳《黨政機關國内公務接待管理規定》的要求,結合公司實際情況,制定公司公務接待管理辦法:

  (一)、公司對外接待統一歸綜合辦公室管理,綜合辦公室嚴格控制接待範圍及審批控制,并按照經營大綱核定額度控制費用。

  (二)、嚴禁用公款報銷或者支付應由個人承擔的費用。

  (三)、禁止不必要的學習、交流、考察活動,禁止違反規定到風景名勝區組織、參加活動。

  (四)、接待範圍

  1、集團公司重要外事活動;

  2、集團公司重要業務活動;

  3、應邀來單位進行業務指導的人員;

  4、出差期間因工作需要确需宴請。

  (五)、審辦程序

  1、接待活動要填寫接待清單,清單包括接待對象、活動項目的時間、場所、費用,并經相關負責人簽字。

  2、在三門峽市區範圍内的接待必須在公司定點公務竈進行。

  3、嚴格按規定控制陪餐人數,接待對象在10人以内的,陪餐人數不超過3人,超過10人的,不得超過接待人數的三分之一。

  4、宴請外地來訪人員一般隻安排一次,原則上隻接待到達或離去一餐。每人每餐不超過60元。酒、飲料等費用開支原則上不超過宴請标準的三分之一,确須提高宴請标準的須報主要領導批準。

  5、外地出差期間:确需安排接招待的,須事先向公司領導請示,回來後按程序補辦手續。

  6、接待住宿應嚴格按照地方差旅住宿标準,以标準間為主,不得超标準安排單間、套間。

  (六)、報銷規定

  1、接待費用一律憑國家稅務部門統一印制的正式發票報銷。

  2、接待費用必須按規定後附接待清單,并由經辦人、部門負責人、綜合辦公室負責人及分管财務的領導依次簽字後方可報銷。

  3、接待費用超過1000元的必須采用銀行轉賬方式結算,嚴禁以現金方式支付。

  4、報銷時必須手續齊全,手續不全不予報銷,超出限額部分全部自理。

  (七)、其他規定

  1、 幹部升遷、人員調動一律不準用公款搞宴請活動。

  2、超标準接待,超标部分由經辦人自付,并在集團内部給予通報批評。

  3、發現用公款大吃大喝或用公款到娛樂場所活動,鋪張浪費的,按有關規定嚴肅處理。

  五、報銷發票管理

  為規範發票報銷程序,防範發票報銷中産生的違規違紀行為,依據《中華人民共和國發票管理辦法》的規定,特制定本規定。

  (一)、報銷發票的要求

  1、報銷發票必須蓋有稅務局的監制章和開票單位的發票專用章。

  2、虛假發票不能作為報銷憑據。

  3、與行政事業單位發生的經濟業務,必須開具的國家統一行政事業收據方可報銷,其它的收據一律不得報銷。

  4、對開支範圍為禮品、紀念品、保健品、服裝、化妝品、健身、按摩、洗浴、娛樂、旅遊等與企業經營無關的項目不得作為企業費用予于報銷。

  5、客戶名稱必須填寫全稱(如:三門峽金渠集團有限公司 ),不能簡寫。

  6、報銷單所粘貼的發票必須和報銷單上填寫的項目名稱一緻,個人報銷單據除必須要實名制開具的發票(如通訊費)之外,報銷單據應注明品名、數量、單價,如是定額發票需附購買物品清單。發票内容(項目)不允許空白,不得泛寫統稱“辦公品”、“日用品”、“辦公設備”、“工具一批”等,如具體内容較多需泛寫統稱的,必須随發票開據加蓋開票單位公章的銷貨清單。

  7、本年度的發票僅限在本年度使用,嚴禁跨年度報銷。

  8、不符合規定的發票,不得作為财務報銷憑證,财務部門有權拒收。

  (二) 、報銷單填制要求

  1、填制報銷單,應使用藍黑墨水或者碳素墨水鋼筆或中性筆書寫,不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。

  2、填制報銷單時應按費用類别填寫,并将文件或合同等作為附件附在後面。

  3、不同類别的發票要分别粘貼在不同的報銷單上報銷,報銷單使用公司統一印制的單據。

  4、票據粘貼應當整齊美觀,便于裝訂,按公司相關制度填寫好報銷單的相關内容,要保證發票票面信息清晰完整。

  5、票據須用膠水粘貼,不能使用大頭針、訂書針、回形針将其訂在一起。

  6、填報費用報銷單據必須認真負責,計算清楚發票總額,在報銷額度内的,若發票總額比報銷單金額少的,按發票金額報銷,發票金額比報銷單金額多的,按報銷單金額報銷。

  7、各部門負責人應對本部門員工費用的真實性負責,在對其費用單進行審核後,簽字确認。

  (三)、不按規定提供發票或填制報銷單的,财務人員有權拒絕報銷。